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有關保理的博客

這裡記錄了兩岸保理業務發展的點點滴滴

 
 
 
 
 
 
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天津一夜 One night in TianJin

2017-6-14 1:55:25 阅读135 评论0 142017/06 June14

應友人之邀臨時去了一趟天津,行色匆匆,只待了一夜,第二天就返回台北.

友人是台灣某個老牌上市公司的老闆,在大陸生意做得很大,不過平時相當低調,現在在大陸準備投資生鮮漁市,從海外進口高級「生猛海鮮」到大陸,一船的食材要價就要上百萬美金.現在大陸沿海一帶的消費者對於海鮮的食材愈來愈講究-「只要東西好,不怕賣不了」,所以博主對友人的這個高檔海鮮市場亦報以熱烈的期待!

剛好博主的學生之中有人副業是經營高級日式料理,也有學生的保理公司是專門經營農產、漁業的,也經營冷庫以及低溫配送,這次博主在天津把這些資源整合在一起,有提供金融服務的、有終端消費的、有冷鏈冷庫的、也有提供低溫配送物流服務的!把上下游整合在一起,收錢付錢提供保證的也有專門的保理商提供服務,形成一個完整的供應鏈體系.

天津是一個相當漂亮的城市,八國租界遺風,在建築方面各顯風情!前兩年博主還曾應當地政府之邀去天津做了一次演講,題目就是「如何把天津打造成真正的保理之都?」其實當年在博主去演講之前,天津就已經號稱是「保理之都」了,不過當時在天津註冊的保理公司多是外地的居多,在天津註冊,但是不在天津營業.譬如當時名氣頗盛的鼎石保理、星海保理、宏泰保理...等,都是博主的學生,也都在天津註冊,不過卻分別在北京、大連等地展業.

天津當時推出的政策是保理公司的註冊在前幾年免繳稅,另外還提供租房補貼等優惠,數年過去後,天津並未在商業保理公司登記註冊這方面看到實際的成效、天津當地企業也未獲得太多實質的幫助(中小企業)、而外地的保理公司對於當地就業人口也沒有貢獻!所以「保理之都」的稱號徒有其

作者  | 2017-6-14 1:55:25 | 阅读(135) |评论(0) | 阅读全文>>

蘇州七月份培訓課程

2017-6-5 9:56:14 阅读338 评论0 52017/06 June5

這兩天簡老師在蘇州上今年培訓系列的第一堂課,獲得很大的迴響!大多數學員都是第一次聽簡老師上課.有位遠從杭州來聽課的學員在他的微信朋友圈上跟朋友分享簡老師上課的體驗,說是「...娓娓講述國際貿易的故事,世界地理的遊歷、貿易摩擦、金融演變、產業發展大篇幅融合」... 北京的劉荻兄在他的文章保理與供應鏈金融入門讀書指南中說到,寫書或是教書者分為傳"道"、講"術"以及用"器"這三種,簡老師明顯的就是在"道"的這個高度上面為有志於發展貿易金融業務的朋友傳授知識!

下一次的課程安排就是博主的課了.

這次上課有一個保理公司的學員跟我說:「叢老師!我這邊有很多好的客戶要跟我做保理,可是我是個民營的保理公司.找不到錢可以借給這些客戶...」另一個學員是大國企辦的保理公司,也跟我說:「叢老師,我這邊能跟銀行拿到很便宜的資金,甚至利率還能下浮,但是我找不到可以讓我放心放款的客戶...!」

難道一定要放款才能做保理業務嗎?

我一個學生在蘇州辦了一家保理公司,當地一個客戶出貨給台灣某個上市公司,帳期是90天.我這個學生去台灣找博主配合做進口保理業務,博主去跟這家台灣的上市公司談「親愛的XX公司,我是你大陸供應商委託的保理商」「他把對您的應收帳款轉讓給我了,這是轉讓通知書,請您過目!」上市公司張老闆看了一眼說「喔!知道了,90天後我付款會付到你的帳上,然後你會把錢匯給大陸出口商...」

博主說:「是的,

作者  | 2017-6-5 9:56:14 | 阅读(338) |评论(0) | 阅读全文>>

海外客戶應收帳款的管理應該注意哪些方面?

2017-5-25 0:55:17 阅读64 评论0 252017/05 May25

這個題目是一個網友來信問的,網友還提到:中信保在与海外客户交易中起到哪些保障作用?信用证交易的风险点,如何控制信用证的软条款欺诈?...云云.

出口商銷售貨物到其他國家,如果是以記帳交易(先交貨再收款)的方式,最擔心的就是進口商破產倒閉死亡-無能力付款!以及進口商刁難付款-無付款意願!

畢竟你貨已經出了、但是錢還在人家口袋裡-人為刀殂我為魚肉,這個應收帳款該如何管理?萬一不幸要打官司,曠日廢時不說,跨國官司打起來費用也很高!如果金額不大,出口商多半自認倒楣-「媽的!這個國家都是騙子,以後老子再也不出貨給這個國家了!」很多開發中國家的進口商就是看準了出口商這種心態,往往都用一、二萬美金的小單來騙貨.

不過難道記帳交易就一定會有風險嗎?用信用證交易是不是就一定安全呢?

答案是不一定!

台灣的聯發科-大陸的手機、電視、汽車甚至無人機等生產廠商都少不了要用到聯發科的產品!聯發科直接出貨給大陸的企業,有時也會評估企業的情況適當給予一個額度,讓買方可以在一個月到兩個月以後再付款.如果出貨金額超過這個額度了,嘿!嘿!輸你媽先!超過額度的部分請用現金採購!

去年樂視以及酷派發生了財務危機,拖欠了很多台灣IC通路商的欠款!當這些IC通路商被倒帳鬼鬼叫的時候,聯發科卻還是老神在在,而且還繼續供貨給酷派...!為什麼?因為樂視或酷派的產品少了聯發科就出不了貨啊!所以誰的帳都敢賴,核心供應商的錢無論如何還是得準時付的!

像聯發科這種的企業,包含大立光、上銀科技...等,都是屬於「核心供應商」,只要還想在江

作者  | 2017-5-25 0:55:17 | 阅读(64) |评论(0) | 阅读全文>>

又給網易博客空間給封了的文章之三

2017-5-21 15:49:15 阅读63 评论0 212017/05 May21

作者  | 2017-5-21 15:49:15 | 阅读(63) |评论(0) | 阅读全文>>

供應鏈公司的營利與避免匯損之道

2017-5-20 2:52:16 阅读113 评论0 202017/05 May20

電子零組件通路商(IC Distributor)是台、港、中三地貿易很大的一個市場.大陸市場對於IC 零組件的需求量龐大,深圳是最大的市場集散地,以前很多貨代(Forwarder)公司左手收了客戶的人民幣,右手付美金給境外供應商,中間幫客戶通關、運貨...,行情差不多是收貨價的1%做為報酬.

貨代公司(Forwarder)台灣叫做「報關行」,一間辦公室十來個員工,都是小規模的經營居多.在大陸有些貨代公司慢慢做的大了,遇到往來久一點的客戶(大陸買方)也願意幫他墊資,行情是月息一分.由於這個行業的資金流水量大,所以深圳當地很多銀行也挺樂意給這些貨帶一些額度,提供給貨代公司開證、開保函、甚至內保外貸等服務.有些貨代甚至做得更專業一些,還養了技術團隊可以主動提供給大陸一些中大型買方「技術方案」的-從不起眼的搬貨工的角色蛻變成「方案解決廠商」!更有甚者,再加上了對上下游提供「金融服務」,構建成為完整的供應鏈服務體系,其中也有幾家表現不錯的甚至都能上市!

很多境外大型的通路商如大聯大、文曄、至上、益登、崇越...等,出貨到大陸幾乎都會通過這些供應鏈公司處理收帳(人民幣)、付款(美金)、通關、貨運.每年有好幾百億人民幣的進出量!這兩年人民幣持續走貶,境外的供應商不願意收人民幣,只想收美金,但是大陸的客戶只願意付人民幣,這時這些供應鏈公司跳出來,用深圳註冊的公司收人民幣,然後購匯付給境外供應商... ?錯了!供應鏈公司的算盤是這麼打的:

深圳的公司收了人民幣之後,存到銀行,如果香港公司在香港有額度,就從香港銀行融資美元,用這個融資款付給境外供應商.如果

作者  | 2017-5-20 2:52:16 | 阅读(113) |评论(0) | 阅读全文>>

獸醫醫人!

2017-5-18 10:39:21 阅读115 评论0 182017/05 May18

前幾天有個保理公司的HR部門主管打電話給博主,說:「叢老師,久仰您的大名,我們是XX商業保理公司,想要邀請您來我們公司做一次演講,不知您能否賞光?」博主問:「想要聽甚麼題目呢?」對方回答:「是這樣的,題目我們已經訂好了,就叫做"保理業務融資風險的防範與實務"!」

HR接著說:「這個題目是我們老闆事先訂下的,同一個題目我們已經請了其他很多銀行保理專家--包含你們台灣的銀行保理專家都來講過,演講效果非常好!」「我們老闆說您叢老師是專家中的專家,所以特別囑咐我一定要邀請到您來為我們講演,請您務必答應!」

結論是-博主婉拒了邀約!

銀行左手拉存款,右手放貸款是天經地義!所以,銀行辦保理,除收款對帳承保買方之外,想要順便來個「預支價金」做做融資業務,只要風險可控,融資款的來源似乎不成甚麼問題!保理公司呢?左手無法拉存款,P2P也被監管機關勒令禁止,哪一支右手可以用來放貸款?

人生病了,當然是去看西醫打針吃藥,或看中醫煎湯熬藥,總不會去看獸醫吧!銀行做保理業務以融資為目的,是因為銀行資金流動性無虞;所以保理公司找來銀行專門做保理融資的人來教保理公司如何控管融資風險,豈不就是找獸醫來醫人?

銀行的資金來源有三,一是股東投資的股本金,二是吸收儲戶存款,三是同業拆借!有些小銀行想做大生意,利用同業拆借的方式跟大銀行作同業存單融資,然後把融來的資金轉借給開發商、地方政府平台、海外併購...等作為長期使用用途.資金一層疊一層、每過一手利率就不停地加碼上去、槓桿也愈來愈大!銀行間同業拆借是為了短天期的資金調度使用,「救急不救窮」!小

作者  | 2017-5-18 10:39:21 | 阅读(115) |评论(0) | 阅读全文>>

又給網易博客空間給封了的文章之二

2017-5-18 1:20:08 阅读46 评论0 182017/05 May18

簡永光~我在銀行收紅包、送紅包的日子:https://zhuanlan.zhihu.com/p/26963206

作者  | 2017-5-18 1:20:08 | 阅读(46) |评论(0) | 阅读全文>>

又給網易博客空間給封了之文章

2017-5-7 22:54:58 阅读110 评论0 72017/05 May7

作者  | 2017-5-7 22:54:58 | 阅读(110) |评论(0) | 阅读全文>>

非銀行類FinTech公司業務分析

2017-5-3 23:18:30 阅读213 评论0 32017/05 May3

博主最近可能是把四年多前一篇講未來保理世界的文章重新發表在知乎網站上,知乎上面的朋友大部分都是新朋友,想不到這篇文章引起了很多新朋友的共鳴,都認為博主四年多前就能準確預測到FinTech區塊鏈的金融模式,實在是神人一枚... 云云!

過不久有一個在歐洲一家超大型投資公司任職的大中華區代表找上了博主,邀請博主幫他們分析一下大陸有哪些值得投資的FinTech公司?博主先約了這位代表喝杯咖啡閒聊.見面後談得很愉快,這位代表說:「久仰叢老師大名了,今天除了談一下大陸FinTech投資市場之外,還有就是有一個個案要請老師幫忙分析...」

原來這家公司鎖定了香港的一家專門用大數據方式做消費性貸款的FinTech公司,準備要投資這家公司.代表說:「這家公司我們的團隊去評估過,表現得非常好,利息收入能達到6%,壞帳率只有千分之幾!」「CEO很優秀也很年輕,長春藤名校IT與Finance雙學位」「我們評估參與他第一輪增資,投他八千萬歐元,預計兩年後他的估值能到十億美金...」「請問老師,您覺得這一家的模式好不?將來能否複製到中國內地?」

博主說:「千分之幾的壞帳率的確是相當好的表現!」「不過等你們投資公司進場投資後,壞帳就會愈來愈高,然後慢慢就開始虧錢!」

代表嚇了一跳說:「怎麼會?我們的資金進場之後,他就能做更多的(融資)生意了!」「他們應該會愈來愈賺錢才對啊!」

博主說:「投資金融周邊業的方式有別於一般企業!」「先撇開大數據這個東西,這家公司目前能賺錢、壞帳率極低,都是因為他目前資金比較少,能作的客戶有限,所以篩選出來的客

作者  | 2017-5-3 23:18:30 | 阅读(213) |评论(0) | 阅读全文>>

融資 vs. 保證的風險評估

2017-4-24 22:03:03 阅读310 评论0 242017/04 Apr24

前兩天博主在台灣金融研訓院上課,主題是「台灣銀行如何與大陸的商業保理公司進行合作?」來研訓院聽課的幾家銀行都說現在台灣的銀行要在大陸找真正做Import Factor的銀行實在是太太太太難找,如果能有專業、有實力的保理公司願意做進口保理的業務,銀行一定會樂於評估合作.

進口保理商的工作主要是承擔買方的信用風險,也就是買方若破產倒閉無能力付款給供應商時,由進口保理商代位清償給供應商後,再轉向買方(或買方的破產管理委員會)登記求償.

目前進口保理商收費的行情,保費大約在每季千分之五的費率.

當天有學員提問說:「叢老師,無論是借款給賣方,或是承保買方的信用風險,都是對企業的一種授信;有的時候借錢給賣方還能收些不動產之類的擔保品,但承保買方的信用風險則完全無法徵提任何擔保品...」「看來兩種業務的風險都差不多,融資似乎賺得比較多,為什麼您還會主張以保證取代融資呢?」

如果是「融資性擔保」的話,融資與保證二者的風險幾乎一樣;但如果是「債務人還款保證」的話,嘿!嘿!那可不一定了!

有一種對債務人的「還款保證」是同時保證債務人的還款能力與還款意願,譬如跟單信用證(保證人是開證銀行)、Payment Guarantee備用信用證(保證人是開證銀行)、本票(開票人或保證人)、匯票(承兌人)... 等,文件齊備下不管你債務人有一千個正當理由可以不付貨款,只要法院沒有通知保證人止付,保證人都得乖乖掏錢買單.

保理業務的保證功能比起前述的保證方式力道弱了許多,首先只要是虛假交易保理商就不用負責.買方主張對貨物不滿意,就

作者  | 2017-4-24 22:03:03 | 阅读(310) |评论(0) | 阅读全文>>

保理融資與租賃融資

2017-4-17 2:05:17 阅读476 评论1 172017/04 Apr17

常常會聽到如題這種莫名其妙的東西!

這一陣子在蘇州上課,那邊台資租賃公司挺多,常常聽到「我們租賃公司前天剛放了一筆多少多少錢的款!」「這個月的融資餘額還差多少多少萬就達標了」...云云之類的說法.有的時候大家一起吃飯在飯桌上聽到這些話,博主都會揉揉耳朵、或是拿起酒杯喝酒裝沒聽見!久了之後難免有細心的學生看到博主的反應,關心的問說:「叢老師,您哪兒不舒服嗎?怎麼今天一直在揉耳朵?」

其實耳朵還真是不舒服!

租賃公司的本業應該是對外採購客戶所需要的設備(租賃物)之後出租給客戶使用,而不應該是以採購客戶自己的二手設備再回租給客戶!租賃公司做的回租業務,基本上就是一種「設備抵押中長期貸款業務」,客戶是小癟三等級的、設備是二手的、殘值是客戶自己估算的、借款是三年以上的... 這種業務博主聽了都會渾身起雞皮疙瘩,風險高得不得了!為什麼租賃公司竟還敢前仆後繼地往裡跳?

當地某個台資租賃公司的法務催收主管是博主朋友,博主問他:「回租這個生意風險很大,你們為什麼還要做?」朋友說:「上頭盯業績盯得很緊,只有回租才能賺到年化20%以上的收益!」「大家都知道風險高,然後客戶經理流動率也很高,總經理平均一年就要換人,所以來幹總經理的人都認為不管是幾年的租賃(其實是放款),只要我這一任別倒帳,我就沒責任!」

朋友無奈地說:「所以我這個催收部是最忙的部門,六成以上的案件在一年後都會進入到催收的環節!」「我們應聘來的客戶經理都認為自己是來做放款業務的,機器設備的殘值估算、二手市場的流通性都沒人關注,去拜訪客戶劈頭就會問"你缺錢嗎?"」「如果客戶說缺錢,客戶經理就會追問"那你有二手設備嗎?"」!

作者  | 2017-4-17 2:05:17 | 阅读(476) |评论(1) | 阅读全文>>

保理商要做融資前應具備的觀念與技能

2017-4-10 1:30:34 阅读385 评论0 102017/04 Apr10

最近有一個網友寫信給博主,他說他花了一個多月的時間看完一遍博主這個博客上所有的文章,又買了我的書-兩岸發展Factoring業務的始末與現狀來看,然後整理了一些思路之後寫信問我:「叢老師!為什麼你那麼反對商業保理公司做融資呢?」「融資不是可以帶動國家的經濟發展以及成長嗎?」...云云.

台灣有個蠻大的製藥公司叫五洲製藥廠,在電視上打廣告說:「五洲製藥研發的藥品,先求不傷身體,然後再講求療效」.博主引用這個廣告辭回答這位網友:「評估是否要融資,先求發生壞帳時能不傷元氣,然後再講求融資能帶來多少效益!」

如果自認為可以承受這個損失,那麼再來看看風控團隊有沒有能力可以判斷融資的安全!

好的風控團隊不是看看貸款申請人的財務報表、去現場看看做做盡調就完事了... 其實很多保理公司甚至連個像樣的「風控團隊」都沒有!博主一個學生是南京某個大型保理公司的風險總監,過去兩年多把我、簡老師、葉老師以及陳老師的課上了一輪;在公司除了自己不直接跑業務之外,舉凡交易查核、作業管理、實地審查、報表分析、產品方案規劃以及貸後管理...等等,他一個人就幹完了!風控團隊的其他成員說穿了就只是實習者的角色,無法獨立作業.經他評估的案件都有一定程度的水準,萬一哪天他離職了,公司馬上就有人才斷層的危機!

要培養一個能獨立作業的風控人員,博主認為至少要五年的持續訓練、加上案件的磨合才行!風控人員另外對法務也必須要有充足的知識,畢竟風險不光光只有信用風險,法律風險也是很重要的環節!

舉個例子,現在很多保理公司都知道買方確權其實就是一個屁!除了確權書印鑑

作者  | 2017-4-10 1:30:34 | 阅读(385) |评论(0) | 阅读全文>>

保理公司該不該做融資業務?

2017-3-29 0:32:27 阅读478 评论0 292017/03 Mar29

最近聽到保理公司融資被倒帳的消息愈來愈少了!不是經營環境變好或是保理公司能力變強了,而是因為前一陣子保理公司都不太敢做業務,不做就沒倒帳,所以倒帳的消息才變少了!

保理公司被倒帳的高峰期應該是在2014~2015年這兩年最多,因為2014年以前保理公司都在拼命做融資業務,銀行借不到錢就去找P2P,或是搞個甚麼資管計畫的來圈錢,當時市場上游資很多,圈錢也不是太困難,保理公司卯起來做放貸業務,到了2014年這種簡單粗暴式的融資就開始反噬!

前幾天在知乎上面有網友提問了一個問題,網友問說為什麼銀行承作保理業務會出現這麼多的壞帳呢?博主認為首先是因為傳統上銀行辦理貿易融資業務除了關注客戶的資質之外,「能否掌控貨權?」也是一個很重要的環節!最早的存貨融資,顧名思義就是銀行以控貨為主;開發即期信用證銀行也是可以控貨(海運提單的consignee是開證銀行),這些產品,銀行的思維都是:「只要客戶違約,我就可以拍賣貨物受償」!

到了上世紀90年代,企業生產的產品有了很大的改變-電子產品躍升為主流!一台電腦就需要一千多個零組件,每個零組件背後都有供應商;這些零組件分工細、體積小、單價高,供貨交易頻繁而且產品週期更迭快,平均每18個月就會有新產品取代舊產品,無論是生產商或是組裝廠,都以追求「零庫存」為目的!傳統的以海運為運送條件再也無法滿足這些企業的需求,供貨商直接發貨,海運提單被送貨單所取代,銀行再也無法通過「控貨」的手段掌控風險!

除了傳統的大宗物資或機器設備的買賣外,銀行傳統上以信用證方式提供的貿易金融產品受到很大的挑戰.

作者  | 2017-3-29 0:32:27 | 阅读(478) |评论(0) | 阅读全文>>

用商承做保理到底有沒有問題?

2017-3-25 1:42:13 阅读367 评论0 252017/03 Mar25

自從電子匯票系統開通以來,商票的流通以及融資在大陸受到很多企業、尤其是上市公司的關注!這幾個月博主到大陸上課,聽到的、接觸到的都是跟商票有關的融資案子!很多保理公司也都在操作這塊業務,買方(多是上市公司或國企)出票給供應商,然後供應商把商票背書轉讓給保理公司做融資,保理公司也再背轉給銀行取得融資,等匯票到期,由銀行負責跟出票人提示付款.

其實上述的作法單純的是票貼業務,不是保理業務!

如果供應商把他對其他買方的應收帳款也都同時轉讓給保理公司,保理公司把供應商收到的上市公司商票拿來當成擔保品,依據未到期的商票餘額提供融資.跟上述一筆對一筆的票貼比起來,更符合保理業務的做法.

供應商甲分別供貨給A、B、C三家公司,A公司是上市公司,用六個月的商票付款,BC兩家公司採記帳交易.保理公司跟甲簽訂保理協議,受讓BC兩家的應收帳款,如果甲公司要求融資,保理公司要求甲把A公司出給甲的未到期商票質押或背轉給保理公司.如果應收帳款100萬,商票金額有60萬,那麼融資撥款最多60萬.如果商票比應收帳款提前到期,保理公司可以要求甲再質押或背轉其他新的商票,否則保理公司就以該商票的兌付款提前充抵保理的融資.

以買方開出(簽發)的商票為增信措施,保理商若提供融資給供應商,面臨的風險主要是出票人(或承兌人)破產倒閉,不用擔心出票人沒有"還款意願"!萬一真的跳票了,供應商轉讓的應收帳款回款也是一個風險緩釋手段;再來就是評估供應商的"融資還款能力".如果要打起官司來,保理商也能站得住腳!

單靠商票貼現當成保理業務來做,萬一出票人破產倒閉死亡

作者  | 2017-3-25 1:42:13 | 阅读(367) |评论(0) | 阅读全文>>

樂視案件對台灣出口保理業務的影響?

2017-3-2 22:56:20 阅读358 评论0 22017/03 Mar2

最近好幾家台灣的銀行負責大陸地區保理業務的朋友打電話給我,都聊到大陸樂視及其關聯公司拖欠台廠貨款的案件;台灣的電子組件的製造商、出口商、通路商都有受到嚴重的衝擊;聽說總拖欠金額加起來超過100億台幣,其中一部分做了有承保的保理業務,台灣的銀行面臨須履約的風險!

有一家大型的上市通路商最為嚴重,總共被拖欠了十多億台幣.而且這家通路商當時出貨並沒有做任何的債權保障措施,所以這十多億只能自己吸收!至於其他有透過幾家台灣銀行做保理的,銀行都將面臨數百萬到千萬美元的呆帳損失.

博主打聽了一下,這些台灣銀行承擔大陸廠商的風險,幾乎都是採「單保理」的作法!為什麼不找大陸的銀行配合做進口保理呢?一來是找不到、二來是付不起!

原來這些台廠都是大型的上市公司,跟台灣銀行做保理,連保帶借的,銀行總共只能收到年化1.8%!所以若要再轉讓給大陸的銀行擔任進口保理商,大陸銀行的報價至少年化達1%,那麼台灣銀行只能喝西北風了!再加上台灣銀行都有一種僥倖的心態:「這個買方是大陸或香港的上市公司,財報也挺亮眼,應該問題不大!」... 偏偏也就是這種「問題不大」的心態害慘了銀行!

財報可以造假、利潤可以虛增,表面上看起來一切都很好!好到台灣的銀行根本沒想到要去大陸實地了解買方的經營狀況...!巴菲特說:「只有當潮水退去,才能知道是誰在裸泳」!其實只要站在岸邊,手拿一張百元美鈔大喊:「誰先跑上岸來的就賞一百元」!泳客自然紛紛現形,何必非得等潮水退去才知道誰沒穿褲子呢!銀行員不願意花時間或花精力去岸邊喊賞,所以就只有等退潮之後收拾殘局.

一位銀行的

作者  | 2017-3-2 22:56:20 | 阅读(358) |评论(0) | 阅读全文>>

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台湾省 台北市 水瓶座

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一個台灣人 故鄉卻是大連, 小時候常聽父親說 大連有多美! 1988年 我20歲 父親65歲 終於回到他離開40年的故鄉, 兄弟姐妹都老啦 父母親也都不在了... 父親大哭一場說 原來最美的是記憶!
 
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