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這裡記錄了兩岸保理業務發展的點點滴滴

 
 
 

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一個台灣人 故鄉卻是大連, 小時候常聽父親說 大連有多美! 1988年 我20歲 父親65歲 終於回到他離開40年的故鄉, 兄弟姐妹都老啦 父母親也都不在了... 父親大哭一場說 原來最美的是記憶!

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融資租賃型保理  

2010-09-10 01:16:21|  分类: 保理 |  标签: |举报 |字号 订阅

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前幾天有一位大陸的網友留言給我, 希望我能講一下租賃保理業務. 

 

融資租賃型的保理業務是保理業務的一種變形, 它的起源有很多種角度, 最常見的就是企業在添購生財設備時, 無法或是不想在財務報表上出現銀行融資與利息支出的科目, 改以"租金支出"的方式呈現. 這種業務上的應用, 大的可以應用在飛機船舶上, 小則可以運用在餐飲店面的咖啡機, 運用的層面非常廣泛! 在台灣, 前幾年喧騰一時的遠東航空公司, 在對銀行單一授信客戶額度上限用罄時, 已經無法再跟銀行融資, 所以銀行為了想跟遠東航空做生意, 就通過租賃公司包裝, 由租賃公司先購後租, 以"租金"來償還銀行融資, 這樣在遠東航空的財務報表上就只會出現"租金費用"而看不到銀行借款! 後來遠東航空爆發財務危機無法繳交"租金", 所以銀行只能把飛機收回來, 透過Broker再轉賣出去清償貸款. 飛機的買賣是非常封閉的市場, 遠東航空這些飛機過了好幾年都賣不出去, 長期停放在機場任由風吹雨打, 保險費用當然銀行也不會繳,  定期的飛安A,B,C,D Check也不會做.  博主經常往來機場, 看到這些飛機被鎖在停機坪上, 機身鏽蝕斑駁的慘況, 心中難免唏噓!!   還有就是電訊公司也經常用這種方式, 前幾年台灣的大眾電信公司免費提供電信用戶的PHS手機, 就是通過一家租賃公司包裝, 與新光銀行合作factoring, 再把"租金"作為Factoring的還款來源. 後來大眾電信財務危機申請重整, 新光銀行只好把這些收回的手機配給行員當作公務使用!  

 

博主認為銀行在與租賃公司合作這項業務的時候, 不要為租賃公司琳瑯滿目的業務種類瞇了眼睛, 無論是所謂的"普通租賃"還是"售後回租" 或是"結構性融資租賃",  都是租賃公司的業種; 報價方式也是一樣林林種種, 有年金制, 頭小尾大, 頭大尾小..等等的付款方式, 這些都是租賃公司的花招.  無論是甚麼業種或是甚麼報價方式, 對銀行而言, 需要掌握的幾個重點是:

1. 租賃期間不超過五年, 最好控制在三年

2. 有追索型的融資租賃保理, 評級的對象是對出租人, 也就是租賃公司

3. 無追索型的, 評級的主體是對承租人

4. 對於租賃公司或是承租人的原始購買合同,發票, 財產移轉證明..等文件要詳細比對

5. 租賃標的物要以容易脫手變現的為佳, 譬如辦公OA設備就是不錯的選擇

 

另外就是發生爭議時, 應該立刻向租賃公司反映, 若是無法解決爭議, 限定時間(通常是30~45天)由租賃公司買回應收帳款(應收租金).  若發生違約, 有追索業務應向租賃公司催討帳款; 無追索權業務應向承租人催討. 若是有買回(回購)條件的, 應該向回購的一方要求履行回購承諾

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