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這裡記錄了兩岸保理業務發展的點點滴滴

 
 
 

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一個台灣人 故鄉卻是大連, 小時候常聽父親說 大連有多美! 1988年 我20歲 父親65歲 終於回到他離開40年的故鄉, 兄弟姐妹都老啦 父母親也都不在了... 父親大哭一場說 原來最美的是記憶!

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保理春秋  

2011-11-05 19:19:35|  分类: 保理 |  标签: |举报 |字号 订阅

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最近兩周有很多網友寫信來詢問博主有關保理的事情, 其中商業銀行寫來的佔了14封, 保理公司的有9封; 另有兩位網友寫信來說要拜博主為師的...博主不敢妄言人師, 只是想把正確的保理觀念帶給每一位有志於從事保理工作的人. 以前孔子作春秋而亂臣賊子懼, 博主寫這篇保理春秋, 目的是希望能導正一些對保理以訛傳訛的錯誤觀念.

 

問題一. 無追索權業務比有追索權的風險要更大, 更應該向客戶徵提擔保品以保障本行的權利!?

無追索權保理是承擔買方的信用風險, 當買方無故不付款或是因買方倒閉, 重整, 破產..時由銀行(或保理商)代位支付給賣方, 然後再以債權人的身分向買方(或買方重整機構)求償; 而不是在買方倒閉, 重整, 破產..後拍賣賣方(客戶)的擔保品, 將所得沖抵銀行(或保理商)的損失.

 

問題二. 有追索權業務項下, 買方過了到期日一段時間未付款, 銀行(或保理商)可以請客戶[買回]該筆帳款!?

保理的精神是債權移轉, 有追索權項下業務, 如果買方過了到期日仍未付款, 銀行(或保理商)可以在催款寬限期過後要求客戶[返還]預支價金款, 而非[買回]該筆應收帳款! [返還]預支價金款表示債權仍然屬於銀行(或保理商), 而[買回]的概念是賣方已經將這筆應收帳款的債權收回, 該筆AR的債權人已屬於賣方, 同一個買賣方債權分屬於銀行(或保理商)以及賣方, 將來買方真的要付款時就會發生競合請求權的問題(王國旭先生-保理講義內容) . 銀行(或保理商)收回預支價金款之後掛在帳上的應收應付此時並沒有消掉, 所以將來買方付款後才能據此沖銷帳款. 若日後確定帳款收回無望, 銀行(或保理商)可以再發一個帳款買回通知書給客戶後, 銀行(或保理商)逕行沖銷該筆帳務.

 

問題三. 有追索權保理業務與應收帳款質押業務其實是一樣的, 只是每個銀行的稱呼不同罷了!?

這是誤把馮京當馬凉的說法! 保理是債權移轉, 應收帳款質押是用應收帳款作為擔保借款, 兩者不能混為一談.  這一類的問題博主已經在博客中討論多次, 若仍有不明瞭箇中差異的網友, 請參考博主保理業務與應收帳款融資業務之異同!? 一文.

 

問題四. 當發生商業糾紛或是買方未能如期付款的情況時, 銀行(或保理商)需要向賣方claim, 所以賣方的財務資質至關重要!?

根據統計, 出貨後收不到錢的原因有超過90%是因為發生商業糾紛! 而另一項統計, 保理業務發生壞帳的情況有超過90%是來自詐欺案件! 換句話說, 銀行(或保理商)在挑選目標客戶的時候應該將心力放在判斷客戶出貨品質與商業糾紛發生機率上, 並且落實貸後管理與交易查核. 跟資質好的客戶合作當然是上上之選, 但是好的客戶大家都在搶, 客戶開出的條件也很嚴格; 保理業務的特性主要是關注於客戶的帳款品質, 這與客戶自身的財務資質並無直接的關係.

 

問題五. 出口雙保理業務, 我們擔任出口保理商可以與出口商做有追索權的保理, 然後我們與國外進口保理商簽無追索權保理, 這樣我們風險比較低!?

博主執業多年, 至少與40家以上的商業銀行或保理商提供過服務, 而這個問題也至少有超過一半的客戶曾諮詢過博主! 原則上出口保理商是可以這麼架構產品, 不過可惜卻沒有甚麼用~~

這種情況若是買方(進口商)發生倒閉, 重整,破產..等無力支付帳款的情況下, 進口保理商會擔保付款; 若是發生商業糾紛, 雖然我們與進口保理商簽的是無追索, 可是商業糾紛不在擔保付款的責任範圍內, 而我們無論與出口商簽訂的是有追索還是無追索保理, 我們(出口保理商)也都可以向出口商Claim.  這種產品架構只有一種好處, 就是萬一進口保理商倒閉, 我們可以先要求出口商返還預支價金款,然後我們再參加進口保理商的債權人會議取回帳款後返還給出口商.

有沒有缺點呢? 缺點就是我們跟出口商簽的是有追索權協議, 所以手續費報價較低, 而進口保理商與我們簽的是無追索權, 所以跟我們手續費收費較高; 若我們將進口保理商的報價轉嫁給客戶, 但是客戶並沒有享受到無追索權保理所帶來的好處! 同樣的價錢其他銀行(或保理商)可以提供無追索權的服務, 這樣客戶很容易就捨我們而去; 若改用標準報價來收費, 我們可能還會倒貼手續費!

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