注册 登录  
 加关注
   显示下一条  |  关闭
温馨提示!由于新浪微博认证机制调整,您的新浪微博帐号绑定已过期,请重新绑定!立即重新绑定新浪微博》  |  关闭

有關保理的博客

這裡記錄了兩岸保理業務發展的點點滴滴

 
 
 

日志

 
 
关于我

一個台灣人 故鄉卻是大連, 小時候常聽父親說 大連有多美! 1988年 我20歲 父親65歲 終於回到他離開40年的故鄉, 兄弟姐妹都老啦 父母親也都不在了... 父親大哭一場說 原來最美的是記憶!

网易考拉推荐

租賃保理之風險剖析  

2011-04-02 00:53:00|  分类: 保理 |  标签: |举报 |字号 订阅

  下载LOFTER 我的照片书  |

博主上個月到大陸出差, 拜訪了一家商業銀行, 這家銀行正準備推出租賃保理業務; 負責這項業務的同仁也正好是博主博客的讀者, 交流的過程中這位同仁詢問了博主有關台灣商業銀行承作租賃保理業務時風險是如何掌握的? 有沒有甚麼需要特別注意的角度? 博主謹藉此博文將該銀行的問題回覆於后, 同時也感謝台灣新光商業銀行紀佩光先生與彰化銀行張政一先生提供本文諸多資料, 博主在此一併致謝.

 

租賃公司一般在辦理租賃案件的時候,會在雙方間租賃關係開始以前要求客戶將每一期租金票據先開出來,或者是採取屆時匯款之方式; 但是無論以哪一種方式, 其手上的租金債權都包含著還未到期的預收租金在內。預收租金既然是交易(租期)尚未發生,試問要如何轉讓!? 台灣銀行業的做法一般多會採用租金票據或債權貼現的方式辦理,最多則是接受未來12個月的租金作為融資的標的物,視之為短期放款。

 

End Buyer的風險被租賃公司包裝過, 那麼商業銀行承作時風險該如何補強?

在租賃期間內不論租賃公司是採用哪一種租賃架構,租賃標的物都是屬於租賃公司所有,銀行倘若以保理之方式承作租賃案件,建議補強擔保之方式如下:

(一)租賃物的保全:租賃標的物既然是動產,應至政府主管機關辦理動產質押設定與銀行作為擔保。若買方付款發生延滯,銀行可將租賃物出售以降低損失。一般承做時必須要求租賃物進行投保(產物保險),保險的受益人須更改為我行以確保租賃期間各項風險導致租賃物滅失、買方不再支付租金的風險。

(二)由租賃公司出具承諾書或是切結書,將客戶期限利益之所有規範一併移轉給銀行。 所謂的"期限利益"指的是客戶在租賃期間內某一期租金沒有按時支付,租賃公司就認定該期租金以後的每一期租金客戶都不會支付。本項權利的轉移才可以對未到期租金進行訴訟。

(三)租金內含維護費之注意事項:如果租賃標的物的租賃條件是包括保固與維護(電腦設備、長期租賃之車輛較常見),則我行在作成保理案時應該予以排除,避免租賃公司萬一倒閉時,銀行與用戶端的爭議。

(四)優先購買權的排除:客戶繳完所有租金以後,租賃標的物所有權即歸客戶所有,如果租賃公司倒閉時,客戶繳完幾期租金取得租賃標的物所有權,銀行債權將會有損失。  

 

風險預警:

建議辦理有追索權保理業務為主;無論是有追或是無追,買方均為最終付款人,所以買方信用風險為承作融資租賃保理的重要評估重點。買方遇有下列情形之一者銀行應立即確認租賃物之完備:

1.營收獲利出現大幅降低

2.財務結構明顯轉差

3.經營團隊出現重大變化

4.行業景氣前景明顯轉差

5.票債信發生瑕疵

6.遭受重大災變足以影響產銷之正常運作

 

租賃保理業務在台灣行之有年, 各商業銀行均累積了許多經驗; 然在大陸無論是保理業務或租賃業務均方興未久, 壞帳的相關數據不足. 讀者可以延伸閱讀融資租賃型保理融資租賃型保理(續) 這兩篇文章; 建議商業銀行在承作租賃保理業務時, 心態上切莫僅將租賃公司當成補強因客戶主體授信不足時的包裝紙, 更應該需要深入了解End buyer的實際情況, 這樣才能真正避免潛伏的風險.

  评论这张
 
阅读(1062)| 评论(0)
推荐 转载

历史上的今天

在LOFTER的更多文章

评论

<#--最新日志,群博日志--> <#--推荐日志--> <#--引用记录--> <#--博主推荐--> <#--随机阅读--> <#--首页推荐--> <#--历史上的今天--> <#--被推荐日志--> <#--上一篇,下一篇--> <#-- 热度 --> <#-- 网易新闻广告 --> <#--右边模块结构--> <#--评论模块结构--> <#--引用模块结构--> <#--博主发起的投票-->
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

页脚

网易公司版权所有 ©1997-2017