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一個台灣人 故鄉卻是大連, 小時候常聽父親說 大連有多美! 1988年 我20歲 父親65歲 終於回到他離開40年的故鄉, 兄弟姐妹都老啦 父母親也都不在了... 父親大哭一場說 原來最美的是記憶!

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GRIF譯文(一)  

2011-08-19 01:48:00|  分类: 保理 |  标签: |举报 |字号 订阅

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常有網友問博主有沒有GRIF的翻譯文件? 2002年底的時候博主的客戶--台灣銀行與博主的合夥人王國旭先生共同出了一本GRIF的翻譯版, 交給了台灣金融研訓院出版. 這本大作現已停刊多年, 市面上已經買不到了! 王國旭本來還留有一本做為紀念, 上次在齊魯銀行做諮詢的時候把這個孤本送給了齊魯銀行,  齊魯銀行則回贈了兩套非常精美的郵冊... 山東人的濃情厚誼實在令人感動! 其實這些網友跟博主詢問GRIF翻譯版的目的不是因為看不懂英文, 現在網路上免費的翻譯軟件功能都很強大, 簡簡單單的就能把原文翻譯個八九不離十, 只不過是即便看了翻譯也不知道原文的真正涵義...博主有心想花點時間整理一下,以原文為本, 導讀為綱, 不做逐條翻譯, 陸續的把整份GRIF的中文資料整理出來, 希望完成後能對保理業務的新手或是在推動保理業務遇到瓶頸的商業銀行能有助益是幸.  信用風險是銀行開辦保理業務最重要的癥結點, 本篇博主以GRIF 的第三篇--信用風險先開始, 手邊若有原文的讀者不妨可以交互參照:

 

****** SECTION III Credit Risk **********

在保理業務所稱的信用風險基本上是針對買方(進口商)而言的; 無論是有追索權的保理或是無追索權的保理, 買方的信用風險都必須加以防範, 唯一的差別是在有追索權保理的時候, 保理商沒有擔保付款的責任, 可以在帳款到期日後90天要求賣方(出口商)買回這筆帳款; 無追索權業務呢? 如果買方(進口商)因為倒閉無力支付, 或是耍賴不願意付錢, 那麼保理商就必須負起擔保付款(PUG)的責任, 在帳款到期90天就必須把錢賠還給賣方(出口商). 如果是雙保理, 在出口保理商與進口保理商雙方已經合意簽訂協議的前提下, 由進口保理商賠給出口保理商, 再由出口保理商賠給賣方. 如果當時是有預支價金的, 出口保理商可以在扣除本金, 利息, 手續費之後再行支付賠款. 不過若是以上的情況是因為發生商業糾紛而導致買方拒付, 那就不適用以上的規定. 

 

一旦進口保理商與出口保理商達成協議後, 原則上, 客戶以後產生的應收帳款就由保理商開始提供服務. 不過凡事總有例外, 譬如在30天前之內開的發票, 也可以以個案要求納入保理的服務之內; 同樣的, 若是額度到期或是被取消前所產生的應收帳款, 這些發票可能是進口商在到期日後才收到, 只要是信用風險的額度還夠, 也依舊有效.  另外, 出口保理商要幫客戶(出口商)向國外的進口保理商申請額度. 甚麼額度呢? 就是進口保理商願不願意幫進口商承擔信用風險的額度?  所以出口保理商得勤快一點, 要把客戶買賣雙方的詳細情況寫清楚才有助於進口保理商的評估, 這樣能提高承做的可能性. 同時為了避免進口保理商動作太牛步, 所以就規定了進口保理商在收到出口保理商發來申請的電文之後, 無論准駁與否都要在10天內給答覆, 否則會造成出口保理商有怠慢客戶之嫌, 如果遇到多個賣方(出口商)銷售給同一個買方(進口商)的情形, 信用風險的額度金額也必須逐個分開, 不能攪和在一起. 另外就是如果進口保理商知道進口商是禁止債權移轉的, 那麼也要趕快通知出口保理商, 免得出口保理商白忙一場.  [博主註: 像蘋果(Apple)就是對供應商(如台灣的勝華)禁止債權移轉的.]

 

至於信用風險額度使用的問題, 一般都是採用循環額度的方式; 在無追索權業務下買方發生信用風險, 那麼在額度內保理商都會對賣方(出口商)100%的擔保付款. 如果出貨量大, 超過風險額度的上限時, 保理商依舊可以接受賣方的債權移轉, 只不過此時若買家發生信用風險, 保理商的賠付原則就依據帳款先到期先處理的原則來作業, 如果到期日相同的, 就依據發票號碼順序; 超出信用風險額度的部分就要出口商自行吸收了.  [博主註: 所謂先到期先處理的原則, 不能包含已知有商業糾紛的帳款.]

 

通常進口保理商把額度核出來之後, 很多都是用"till advice"來表示到期日, 甚麼意思呢? 就是直到進口保理商通知出口保理商額度到期前, 額度都是有效的; 換句話說, 進口保理商有權視實際情況調整額度金額或是取消額度, 當然這會有一個寬限期, 寬限期間的長短視不同的情況會有不同的政策, 但一般都是30天.  有的進口保理商會直接通知出口商此一信息, 但是通常都會透過出口保理商來傳達, 免得自找麻煩.  前面說過, 額度到期日前所轉讓的發票依舊有效, 所以在到期日前轉讓的帳款, 買家還是要依據進口保理商原先的指示, 把這些貨款付到指定的帳戶.

 

國際雙保理業務就是由出口保理商與進口保理商共同為賣方所提供的服務, 所以同一個出口商在同一個國家若有多個客戶(進口商), 出口保理商最好盡量維持跟同一個進口保理商往來. 同一組買賣方只能跟同一個出口/進口保理商配合; 但如果進口商是跨國企業, 而供貨商又是同一家, 出口保理商還是要找原服務的進口保理商在當地的分支機構來配合, 如果沒有分支機構, 就只能另覓其他的進口保理商了, 不過還是要在額度核准後通知一下原服務的進口保理商為宜.  進口與出口保理商之間若能充分合作, 彼此間信息透明度能越高, 那麼就越能杜絕客戶的道德風險! 有志於開辦國際保理業務的商業銀行對此不可不知.

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