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這裡記錄了兩岸保理業務發展的點點滴滴

 
 
 

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一個台灣人 故鄉卻是大連, 小時候常聽父親說 大連有多美! 1988年 我20歲 父親65歲 終於回到他離開40年的故鄉, 兄弟姐妹都老啦 父母親也都不在了... 父親大哭一場說 原來最美的是記憶!

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福費廷與保理的綜合應用(下)  

2015-05-25 04:00:05|  分类: 保理 |  标签: |举报 |字号 订阅

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「山窮水盡疑無路,柳暗花明又一村」,這正是小賈與冰冰夫妻現在的寫照!話說小賈夫妻倆兒聽取小林的建議說服泰國的買方以C/P做為分期付款的工具,交換的條件是泰國的買方辦理一次增資,讓小賈在香港註冊的公司以現金入股15%。由於泰國買方的母公司在盤谷銀行有很好的往來紀錄,所以盤谷銀行不但很樂意對泰國公司開出的本票提供保證服務,同時還承諾盤谷銀行在香港的分行願意用比同業低半碼的價格買斷這些本票!小賈除了拿出一部分資金用來投資入股之外,剩下的資金分別用來向西門子、三菱等供應商採購設備。

貿易的雙方,只要買方一旦交付了票據,即形同已經完成付款的責任。屆時萬一票據到期無法兌付,持票人可以憑銀行的退票紀錄直接向法院提出裁示,如果在一定的天數內(每個國家規定不同)開票人或付款責任人沒有抗告,法院就可以命令開票人或付款責任人付款,否則就可以扣押其財產強制執行。

在大陸我們常常看到有些強勢買方的付款條件是「出貨後前三個月放帳、後面為三個月或六個月期的還款票」,所以對賣方來說,出貨後前三個月帳掛「應收帳款」,收到票後則為「應收票據」!如果這個票據是經由銀行保證過的,則可以帳掛「應收銀行保證票」這個科目。保理商若是接到這類案子,須了解只有前三個月才是「應收帳款」,才符合保理業務的精神;三個月後買方交付還款票據後即表示已完成付款,「應收帳款」已經消失,保理商收到票後應當通知客戶(賣方)取回票據。若之前有融資的,亦當通知客戶返還融資款。如果客戶想將貸款延續至票據到期日,保理商可以以「貼現」方式買下這張票據,票據「讓購」款除了沖銷貸款的本金、利息外,若有剩餘,應當支付給客戶。萬一票據到期時出票人或付款責任人無法兌付,舉證的責任除了由保理商負責外,保理商無權向客戶追索。

所以前三個月是保理業務,衍生的是「融資」業務(也可能不融資!);收到還款票後則是「票據貼現業務」,後手一定要支付對價給前手,方式是「讓購」,並且「除非詐欺否則不可向前手追索」

所以如果把上述交易整段都當成保理業務,那很明顯是錯誤的!

貿易條件若使用票據為付款方式,除了支票之外,還可以使用匯票或是本票。在大陸目前是不允許企業開立本票,不過貿易中「使用本票」的需求仍在,那怎麼解決呢?大陸的企業習慣把匯票當本票來使用,也就是「簽發一張匯票命令自己於何時何地要付款給某人」(商承)或是「簽發一張匯票命令銀行於何時何地要付款給某人」(銀承),商承若是自己的債信不足,還可以找銀行來「保貼」!久而久之,大家竟然都忘記匯票應該是由債權人簽發命令債務人付款的「付款命令」了,只懂得把「匯票」當「票匯」來使用,大大降低了匯票本身原本該具有的靈活性!

博主去年在大陸某股份制銀行上課,香港分行也派人來聽課,博主在講到匯票的用法時,境內某分行的一位先生說:「叢老師啊~我們大陸的匯票一定是買方"開"出給賣方的,不可能是賣方"開"給買方的...」,博主正想糾正他匯票應該用"簽發",而不是"開",想不到香港的學員插進來跟那位先生說:「歹樓!叢老師說的用法,我們在想港都係診麼擁地啊~~!」... 看來匯票的用法也像兩岸關係一樣,「一"行"架構下,各自表述」了!
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