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一個台灣人 故鄉卻是大連, 小時候常聽父親說 大連有多美! 1988年 我20歲 父親65歲 終於回到他離開40年的故鄉, 兄弟姐妹都老啦 父母親也都不在了... 父親大哭一場說 原來最美的是記憶!

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保理業務的基礎概念-「m18585310900」網友的追問  

2015-07-29 16:51:21|  分类: 保理 |  标签: |举报 |字号 订阅

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上一篇文章回覆了「m18585310900」網友的提問後,想不到數日的時間博主就收到很多讀者的來信,有在銀行服務的讀者來信說:「叢老師,您說的太正確了!保理公司都以為拿到買方是上市公司(或是國企)的應收帳款,我們銀行就能給貸款... 其實我們銀行更關注的是商業保理公司自身的資質!」

還有一位在信保公司服務的讀者也來信說:「很多保理公司找我們合作國內信用險,前兩年我們吃過大虧,所以現在我們很謹慎 ...保理公司若是體質不強,我們都不會出單!」

今天博主看到m網友的留言:老师,您好。我看了您的回复 ... 很多地方理解不透,如果以帮助客户增信的角度出发,第一单可能没问题,但是增信成功后,以后会不会出现直接与银行合作,省去商业保理这个环节。还有就是老师您说的以保证取代融资,这个是不是担保公司也能做?如果融资不必在我,我只是做个搭桥,有可能以后被取缔吗?还有就是老师,您说的那个虚假交易和验收不过是指什么意思啊?不是应该先有验收才会出现应收账款吗?而且央行的中征系统做有登记,这种会不会存在虚假交易?... 还望老师多指教指教... 云云。

m網友的問題提到了保理業務很基礎的觀念--就是保理業務所稱的「應收帳款」到底成立的要件為何?是否一定需要買方驗收通過後才算應收帳款成立呢?由於保理業務所提供服務的「應收帳款」來源自買賣雙方採賒銷方式交易所產生,理論上只要「賣方履行完畢買賣合同所約定的義務(包含生產、製造、加工、運送、包裝、保險、品質保證...等)」之後,賣方「得以向買方主張的權利」於焉產生!這個權利即為得要求買方「得按買賣合約所約定的義務履行之(包含於約定期限內付款或在賣方簽發的匯票上承兌)」!

所以「應收帳款」可以是賣方自稱或自己主張的,不必經由買方驗收即可成立;買方若承認「賣方已完成其義務」,則買方帳目上會形成一筆「應付帳款」的科目!對於保理商來說,買方有沒有「同意付款」(即形成應付帳款,買方有付款意願)遠比賣方自稱有「應收帳款」要重要的多,很多保理商發生倒帳都是栽在「未能與買方建立對帳的機制,無法掌握買方的付款意願」這上面!

所以如果保理商一廂情願的認為「人行的中征系統上有登記」就表示一定不會是虛假交易、或是認為此表示買方一定會驗收通過,那就過於大膽了!其實無論是甚麼樣的揭示系統信息,博主都認為「僅供參考」!最好的方式就是直接從買方財務部問到確實的情況,了解其「付款意願」才是最保險的方式!

不過買方雖有付款意願」,但是其「付款能力」則尚未能掌握,這時信用保險就可以派上用場了!不過在中國很多保理公司都以為信用保險公司就等於「融資擔保」,以為投保信用險之後就能大膽放款,這種錯誤的觀念引來很多的糾紛,連保險公司都蒙受許多不白之冤!博主有篇文章-倒楣的中信保,可供讀者參考。

至於保理商「以保證取代融資」幫客戶增信之後,客戶會不會第二單就劈腿?答案是:保證不會!

為什麼?蓋因隨著買方付款完畢,保理商的保證義務亦同時解除,所以客戶第二單若仍想取得融資(包含跟「金主」融資,或是跟其上下游「融資」),勢必仍需要保理商提供保證!依博主的經驗,以保證取代融資的做法只會讓客戶愈來愈離不開保理商,比起貸款給客戶而言,貸款業務劈腿」的機率反而更高!

博主說的保證並非只有單一的方向,此點與大陸盛行的傳統擔保公司業務有所不同!貿易項下的保證可以保買方(還款保證)、可以保賣方(還款保證、履約保證);而保證的方式更是多元,可以用保函、用信用證、用票據...等等;對於跨地區或是跨國的貿易,亦能夠「間接保證」!保證業務的優點是錢不離手,又可以事先約定「履約保證」的條件(Criteria),對於保理公司而言實在是很好的選擇。同時擔當保證人又沒有資格的限制,只要金主信得過你的保證即可操作。

只要不與「擔保法」或「外匯管制條例」牴觸,就不會有違法經營的問題。
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