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這裡記錄了兩岸保理業務發展的點點滴滴

 
 
 

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一個台灣人 故鄉卻是大連, 小時候常聽父親說 大連有多美! 1988年 我20歲 父親65歲 終於回到他離開40年的故鄉, 兄弟姐妹都老啦 父母親也都不在了... 父親大哭一場說 原來最美的是記憶!

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忽視逐筆債權轉讓通知讓銀行慘賠1800萬!  

2016-04-03 15:52:27|  分类: 保理 |  标签: |举报 |字号 订阅

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博主每次在公開場合演講保理業務,講到「債權通知」這個問題的時候,總會有學員問說:「如何通知才是有效?」「如何防範買方蓋蘿蔔章?」「買方不確權該怎麼辦?」... 等等之類的問題.中國人素來幽默,形容一個人小題大作的歇後語是「拿著雞毛當令箭」,博主問這些學員說:「您們都通知幾次?」學員通常會回答:「只要買方確權,通知一次即為有效」「有效的通知一次就成」... 天啊!這個誤解可大了!買方確不確權其實不是太重要,不過如果保理商以為只通知一次就已經做到「有效通知」的話,這才會造成非常嚴重的後果!

辦理保理業務的機構現在應該已經知道「單筆保理」是做不得的,箇中原因博主不再贅述,有興趣的讀者歡迎翻翻博主以前的文章就能知道答案.現在大家知道要做保理最好就是全數轉讓,也就是跟客戶約定從某年某月某日開始,對某買方或某些買方的應收帳款必須全數轉讓... 這下問題來了,台灣的民法以及中國大陸的「合同法」都提到債權轉讓需通知買方其效力才及於債務人,如果賣方與保理商簽約後做了一次「概括性通知」,即通知債務人自某年某月某日開始所有的債權全部轉讓給某保理商無誤,這樣的通知有效嗎?博主舉一個在台灣發生的經典案例跟讀者們分享,這個判決也連帶影響了日後所有台灣銀行辦理保理業務的作業規則,影響不可謂之不鉅.

故事發生在2002年,主角叫「信竑電子」,是一個小型公司,負責給一家中型的企業(姑隱其名,下稱買方)供貨,交易付款方式為放帳交易,2002年11月與某商業銀行簽訂保理合約,並附帶融資約定.這家銀行與信竑的保理合約約定自簽約起一年內與該買方的應收帳款需全數轉讓給該銀行,經由銀行審批無誤後提供七成到八成的貸款給信竑,但銀行也約定「若審批不通過的則不予承購」,同意「承購」的則另外簽發承購同意書給信竑,此時應收帳款的轉讓即生效力!

簽約後,為了完善保理業務的程序,該銀行以信竑的名義寄發了一張債權轉讓通知書給買方,同時銀行也與買方會計部門的主管確認以收到該通知書,買方也承諾日後付款時會付到該銀行的指定帳戶.目前看起來相關「貸前」程序都已齊備,只等信竑將來陸續出貨、逐筆轉讓了.

2002年年底至2013年5月間,信竑陸續轉讓了九筆應收帳款,皆「經銀行審批無誤」後接受授讓並且准予融資;到了到期日,前六筆的融資陸續獲得清償,但另外三筆應收帳款(共2400多萬,銀行融資1800萬)到了到期日卻遲遲不見還款,銀行打電話去催款,竟然發現信竑已經「無預警倒閉」多日!打電話去給買方,買方說:「那三筆的貨款我已經付給信竑啦,信竑是提供另外一個帳號讓我匯的款!」由於信竑已經跑路,銀行把腦筋動到了買方身上,認為債權轉讓既已通知買方,且買方亦承認收到通知,那麼買方就應該付到銀行的指定帳戶... 於是銀行發出存證信函要求買方重新給付,買方當然不願意,銀行就一狀告上法院!

這年頭怎麼連買個東西付款都會被告!」這是買方心中的不平之鳴!所以很多買家會在買賣合約中禁止債權轉讓,就是因為不想日後惹上麻煩,成了池魚之殃.

我們回到主題,銀行一狀告上法院,提出了若干證據,包含保理合約、應收帳款管理約定書、債權讓與通知回函、債權轉讓明細表、發票、出貨單、訂單... 等等,結果一審二審下來,銀行都敗訴!博主找出二審的判決主文,整理出法官的意旨如下:(以下內容部分摘錄本案最高法院民事裁判書)

法官判決銀行敗訴理由

1.  銀行不否認對於系爭債權之讓與並未逐次通知買方但債權轉讓為附有條件式的 然因將來債權之讓與,係附停止條件者,如停止條件是否成就並非明確時,該債權讓與是否確定發生即非債務人所得正確知悉,為保護債務人,自應於條件成就即債權讓與確定發生時,再次通知債務人,始對債務人發生效力
2.  債務人(買方)而言,自無法判斷信竑公司讓與銀行之應收帳款債權為何,依上說明,信竑公司或銀行即應於信竑公司提出申請並經銀行同意承購而發給承購同意書即債權讓與確定發生後,再對買方為債權讓與之通知,始對買方發生該債權讓與之效力。
3.   查銀行與信竑公司簽立銀行授信契約書,約由信竑公司將其對買方上述一年間所發生之債權讓與銀行,而該讓與之債權須由信竑公司逐次提出其對買方之應收帳款債權向銀行申請承購,經銀行同意並發給承購同意書(保理同意書)後,該應收帳款債權始逐次讓與銀行,為一附停止條件將來債權之讓與,信竑公司是否提出或欲提出對買方之何筆應收帳款債權向銀行申請承購,及銀行是否同意承購,均屬不確定發生之事實,且系爭債權之讓與,信竑公司並未將讓與之事實再逐次通知銀行等情,既為原審審據上開事證所合法確定之事實,則系爭債權讓與即因未通知買方而對之不發生債權讓與之效力.(註:台灣稱保理業務為應收帳款承購業務)

各位讀者看明白了沒?由於銀行自己跟客戶簽的保理合約是附有條件的轉讓,而且每次「經銀行審批通過」的轉讓皆沒有再逐筆通知買方,使得買方無從得悉到底哪些轉了?那些沒轉?所以在簽約轉讓前的轉讓通知,其效力不及於買方,故買方不必再次履行給付貨款之責!

這個判決是在2006年初宣判的,當時台灣所有的保理商(銀行)一陣譁然!「甚麼!還要逐筆通知才行?」「原來對未來的債權通知是無效的!」... 博主記得當年很多銀行都翻修了自己的保理作業辦法,以避免將來可能面臨到的法律風險.

這個案例博主從2007年開始在大陸演講時即不斷的重複說明與提醒:「逐筆通知才是最重要的!」不過言者諄諄聽者藐藐,這些年來大陸很多做保理業務的同仁還是把重點放在「買方通知確權」上面... 辦理一個新業務卻見樹不見林,難怪倒帳案層出不窮了!
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