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一個台灣人 故鄉卻是大連, 小時候常聽父親說 大連有多美! 1988年 我20歲 父親65歲 終於回到他離開40年的故鄉, 兄弟姐妹都老啦 父母親也都不在了... 父親大哭一場說 原來最美的是記憶!

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保理商何必苦苦執著於一定要簽回「應收帳款確認函」?  

2016-06-05 00:15:46|  分类: 保理 |  标签: |举报 |字号 订阅

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前幾天大陸的學生發了一篇文章給博主,標題是「保理法律的研究案例」,內容博主沒有細看,只大略知道原來是保理商(銀行)受讓了某供應商的應收帳款,而且這個保理商還要求債務人(買方)簽了一個類似應收帳款確認函之類的文件後,認為「還款來源真實有保障」就融資給了供應商.想不到供應商拿到錢後就掰掰跑路,交易也是虛構的,所以買方當然不願意付款,保理商一狀把買方告上了法院,一審判定買方敗訴,必須償還保理商損失...云云.

事實上博主認為這種案件基本上與保理業務完全無涉,法律上系爭在於保理商(銀行)與債務人(買方)雙方簽署的那一份「應收帳款確認函」而起,不懂的人硬說成是「保理法律研究」,實在是誤將禿驢當和尚!博主不客氣的說,這又是「中國特色保理」的做法!諸位讀者若是不信邪,在辦理出口保理業務時,可以請國外的進口保理商讓進口商簽這一份看看,有人會理你才怪!

所以換個角度說,若銀行或保理公司一定要堅持債務人必須書面「承諾有該筆應收帳款」,那麼一輩子也開展不了進出口保理業務!大陸的保理商開辦業務應該要把自己的格局放大一些,中國已經是全球第二大的經濟體,外貿的重要性與內貿一樣重要,甚至有過之而無不及,保理商若老是把自己定位在「國內保理業務」上,而且往往都還是以融資為目的做保理,不但風險極高,而且平白放棄了進出口貿易這一片廣大的市場,實在是得不償失!

回歸到主題,那麼如果債務人「願意」簽署一份應收帳款確認函之類的文件,豈不是更好?這句話聽起來有道理,實際上大謬不然!怎麼說?蓋因天底下沒有平白無故地愛,所以也不會有平白無故的承諾!如果債務人簽署的這份確認函的內容只是「本公司資證明XX供應商對我司確有如下所示的應收帳款,我司承諾日後付款將會將該筆款項付款至XX保理商指定之帳戶...」這類的字句的話,有承諾也跟沒承諾一樣!因為債務人會不會付款仍端視購買之貨品「確無瑕疵且數量符合」之前提,萬一買方主張商糾,法律上亦有保障買方的各種對抗權可以使用,所以這種承諾只能體現出「債權之轉移有確實通知到債務人」罷了,能保障的不過是帳款到期萬一債務人將款項付款至其他帳戶時,保理商(Assignee)可以依法向債務人主張重新給付.

但若買方的承諾是「本公司資證明XX供應商對我司確有如下所示的應收帳款,且經我司驗收無誤,我司承諾日後付款將會將該筆款項付款至XX保理商指定之帳戶...」這種無條件的付款承諾時,保理商反而要擔心了!怎麼說呢?簽署該文件的人或部門是否是該公司的有權部門?承諾效力如何?是否有違反公司章程?最重要的是買方「憑甚麼幫供應商拍胸脯保證」?有沒有可能是買賣方掛勾起來騙貸款?

博主一個好朋友在某大型銀行總行擔任貿金部總經理,他說:「我們銀行就遇過很多這種案件買方是國企下面的子公司或孫公司,跟上游企業作假交易,然後出面承諾應收帳款真實有效,再跟本行做保理騙貸,成功後跟上游企業收取回扣」「萬一上游企業倒閉或跑路,我行準備按買方簽署的承諾書起訴買方,法院竟然說這個買方企業養了很多員工,敗訴之後就得關廠,恐怕工人會聚眾鬧事,而且失業率上升對我市(省)也影響甚鉅,政績不好看...」「反正你們銀行也不差這一點壞帳,你們去做債權協商得了,別鬧上法院,對大家都不好!」

如果若真有買方(當然是A咖等級)真心願意幫供應商簽署這類承諾文件(當然交換的條件可能是延長帳期),那麼保理商還不如請買方用商承來付款!一來若商業承兌匯票萬一到期不付款,保理商可以持票直接向法院申請裁示,免去訴訟的過程;其二就是優質的買方所承兌的匯票可以通過銀行加以保證後較容易在資金市場上流通,若要尋求融資管道也比較方便.

博主的學生在某保理公司擔任總經理,就是用這種方式幫上游供應商安排了便宜的融資渠道,自己保理公司只需向銀行提供10%的保證金,結果年化收費比融資還要高、而且供應商的融資資金成本僅8%不到,對賣方、買方、銀行又都有好處,不但利己又能利他.所以保理商何必去費神搞一個什麼「應收帳款承諾函」這種不倫不類的文件,在法律上的保障既不如匯票,其執行效率也不高,而且跟保理業務的精神一點關係也沒有... 文末博主吊個書袋曰:「故竊為智者所不取也」!
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