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一個台灣人 故鄉卻是大連, 小時候常聽父親說 大連有多美! 1988年 我20歲 父親65歲 終於回到他離開40年的故鄉, 兄弟姐妹都老啦 父母親也都不在了... 父親大哭一場說 原來最美的是記憶!

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用D/A取代"內保外貸"的方式  

2017-02-18 14:43:46|  分类: 保理 |  标签: |举报 |字号 订阅

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博主這幾天去了一趟蘇州,幾位學生大老遠的從天津北京等地來看我.一起泡茶聊天之際有位在某個上市公司旗下保理公司擔任總經理的學生提出一個問題,他說A公司是大陸的一家進口商,從澳洲進口母嬰用品供貨給大陸某個大型店商平台,年銷售額好幾個億的人民幣;A公司在香港設有全資分公司(HK公司),下單給澳洲供應商時以HK公司名義下單,澳洲佬沒天良,一定要收到錢(美金)才發貨.貨到之後HK公司再交貨給電商平台.過去兩年HK公司的資金都是A公司以內保外貸的方式讓HK公司在香港取得融資,不過近幾個月因為中國政府嚴控外幣流出,內保外貸不容易申請了,偏偏今年電商平台要求的量又特別大,能超過十億人民幣!A公司老闆急的不得了,找來我這位學生求助... 云云.

據博主了解,雖然現在中國政府嚴控外幣流出,不過也是比較針對資本項下的資金;如果是經常項下(貨物貿易)的外幣,基本上除了審查嚴一點之外,倒是沒什特別限制!不過A公司原先申請的內保外貸並沒有交易基礎,那該如何操作呢?

既然需要A公司跟HK公司補一段貿易,那簡單!用OA就行了!在記帳交易項下請銀行開一張擔保信用證(Standby L/C),受益人是HK公司,請HK公司自己拿著這張擔保信用證去找香港的銀行融資...!

學生苦著臉說:「不過HK公司是個小小癟三,光憑一張備用信用證恐怕香港的銀行不會買帳!」

的確!萬一HK公司先借了錢跑路,沒出貨,這張Standby就是廢紙一張!如果債信等級不夠高的企業就只能吃銀行的閉門羹.

有另一個學生說:「那就開遠期跟單信用證吧!」「A公司開證給HK公司,這樣HK公司先去香港銀行辦信用證融資,等貨到香港之後HK公司再出貨給A公司,到銀行辦理押匯,押匯出來的款項用來償還貸款...」

喂!喂!喂!舅抖媽跌!開遠期跟單信用證貴的哭爸哭母哩!A公司申請開證要交開證費(千分之一到千分之三不等),也要交承兌費(銀行會看開證申請人的債信評估,貴的也會收到千分之三),還可能要求開證申請人先繳20%的保證金...!信用狀開出之後,HK公司要先繳通知費(大約每筆5~20美金),若要先辦理信用證融資也要繳利息、出貨後押匯還要繳郵電費(大約20~30美金)、再多被扣掉3~5天的出押息... !

更何況出口商(HK公司)在出貨前想先拿信用證去融資... 除非信用證有包含預支條款(紅字條款信用證),否則...嘿!嘿!債信不佳又沒有擔保品的小癟三企業還是回去洗洗睡覺吧!

在所有的貿易結算條件中,跟單信用證是最貴的一種!如果能有其他更便宜、更好用的替代品,為什麼不用呢?

有嗎?當然有!

在這個案子理,HK公司跟A公司是關聯企業,D/A就比遠期信用證更好用!而且更便宜!

對嘛!跟單信用證是一種交易結算方式,人家是母子公司,幹嘛用跟單信用證!兒子還信不過老娘嘛!既然只是要以融資為出發,然後綁定貿易條件,選個便宜的就好了!

HK公司在向澳洲供應商下訂單前,先簽發一張四個月以後到期的遠期匯票給大陸A公司(即母公司),匯票通過銀行託收,在A公司收到匯票並承兌之後,A公司(有債信的企業)請託收行在匯票上加以保證(保證費大約在百分之0,5到百分之1不等),HK公司即可持該張經由銀行保證付款的商承在香港的銀行或是資金市場賣斷或是貼現,得款用來支付給澳洲供應商.

等A公司收到貨,出貨給電商平台,三個月後A公司收到貨款之後再去購匯付給HK公司或買斷該票據的持票人.跟遠期信用證比起來,沒有了開證費、通知費、出押息或轉押匯等費用,如果交易筆數多的話,企業每年可以省下一筆很可觀的費用!

至於大陸的保理公司若想介入這個生意,可以受讓A公司對電商的應收帳款,然後對銀行提出保證,讓銀行願意在這張匯票上面提供保證.這樣A公司就不用用到自己既有的銀行額度了.
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