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一個台灣人 故鄉卻是大連, 小時候常聽父親說 大連有多美! 1988年 我20歲 父親65歲 終於回到他離開40年的故鄉, 兄弟姐妹都老啦 父母親也都不在了... 父親大哭一場說 原來最美的是記憶!

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用商承做保理到底有沒有問題?  

2017-03-25 01:42:13|  分类: 保理 |  标签: |举报 |字号 订阅

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自從電子匯票系統開通以來,商票的流通以及融資在大陸受到很多企業、尤其是上市公司的關注!這幾個月博主到大陸上課,聽到的、接觸到的都是跟商票有關的融資案子!很多保理公司也都在操作這塊業務,買方(多是上市公司或國企)出票給供應商,然後供應商把商票背書轉讓給保理公司做融資,保理公司也再背轉給銀行取得融資,等匯票到期,由銀行負責跟出票人提示付款.

其實上述的作法單純的是票貼業務,不是保理業務!

如果供應商把他對其他買方的應收帳款也都同時轉讓給保理公司,保理公司把供應商收到的上市公司商票拿來當成擔保品,依據未到期的商票餘額提供融資.跟上述一筆對一筆的票貼比起來,更符合保理業務的做法.

供應商甲分別供貨給A、B、C三家公司,A公司是上市公司,用六個月的商票付款,BC兩家公司採記帳交易.保理公司跟甲簽訂保理協議,受讓BC兩家的應收帳款,如果甲公司要求融資,保理公司要求甲把A公司出給甲的未到期商票質押或背轉給保理公司.如果應收帳款100萬,商票金額有60萬,那麼融資撥款最多60萬.如果商票比應收帳款提前到期,保理公司可以要求甲再質押或背轉其他新的商票,否則保理公司就以該商票的兌付款提前充抵保理的融資.

以買方開出(簽發)的商票為增信措施,保理商若提供融資給供應商,面臨的風險主要是出票人(或承兌人)破產倒閉,不用擔心出票人沒有"還款意願"!萬一真的跳票了,供應商轉讓的應收帳款回款也是一個風險緩釋手段;再來就是評估供應商的"融資還款能力".如果要打起官司來,保理商也能站得住腳!

單靠商票貼現當成保理業務來做,萬一出票人破產倒閉死亡,供應商賴著不還錢,打起官司來,若博主是供應商的委任律師,就會先主張保理公司與我的委託人之間簽訂的「保理協議」是不存在實質"應收帳款"的!蓋因買方已經以票據付款,應收帳款已經滅失(成為應收票據),而應收票據不是保理業務「受讓」的標的!(銀監會商業銀行保理業務管理暫行辦法第八條:本辦法所稱應收帳款,是指企業因提供商品...而形成的金錢債權...不包含因票據或其他有價證券產生的付款請求權)

先朝著把「保理協議」打成無效契約的方向,以避免委託人被一堆的利息、罰息罰的透不過氣來!剩下「不當得利」的問題再慢慢打,最多就是「回復原狀」而已!
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